Проблема развитых и развивающихся страховых рынков может состоять в отсутствии
необходимой покупательной способности со стороны страхователей. Решение этой проблемы зависит, с одной стороны, от роста покупательной способности населения и финансовой состоятельности субъектов хозяйственной деятельности, с другой стороны - расширение покупательной способности на страховые услуги возможно и за счет определенных мер,
предпринимаемых государством на национальном уровне в масштабе макроэкономики страны.

Особенности экономических циклов на страховом рынке определяются следующими
факторами:
— привлечение избыточного капитала в страхование в благоприятные годы и как
следствие - снижение цены на страховые услуги;
— рост эффективности превентивных мероприятий, способных значительно снизить
негативные последствия неблагоприятных последствий, и снижение таким
образом спроса на страхование;
— относительное снижение опустошительности последствий неблагоприятных событий
в благоприятные годы;
— наступление катастрофических убытков, вызванных как стихийными бедствиями,
так и последствиями человеческой деятельности, которые ведут к удорожанию
стоимости страховой и перестраховочной защиты.

Процессу повышения уровня капитализации способствовало законодательное требование (изменения к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации») об увеличении до 1 января 2000 года размера оплаченных уставных капиталов страховых организаций, в том числе зарегистрированных ранее, до уровня, предусмотренного законом

Как видно из представленных данных, доля премий по добровольному страхованию
стабильно растет. Этот показатель увеличился за период с 1997 по 2001 г. более чем на 24 пункта. Наблюдается существенное снижение доли премий по обязательному медицинскому страхованию.
Увеличение объемов и темпов роста поступлений страховой премии достигнуто прежде
всего за счет опережающих темпов роста страхования жизни,.а также определенного
роста по страхованию от несчастных случаев и болезней и добровольного медицинского
страхования.

Число занятых в национальной страховой отрасли, по различным оценкам, составляет
от 250 до 300 тыс. чел.
Важную роль в развитии страхового дела играют профессиональные союзы и ассоциации страховщиков, объединения страховых брокеров, актуариев.
Объединения страховщиков создаются на добровольной основе для координации деятельности их членов, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ.

Заключенное в 1994 году Соглашение об экономическом сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским Союзом одним из пунктов предусматривало снятие до 29 июня 1999 года ограничений на владение иностранными инвесторами более чем 49 процентами уставного капитала российской страховой организации из стран Европейского Союза.

Указанные ограничения и особые требования к иностранным инвесторам, участвующим
в уставном капитале российских страховых организаций, не способствуют в целом
притоку иностранных инвестиций в страховую экономику. По-прежнему острой остается проблема капитализации национальных страховщиков. Они подвержены инфляции, а также последствиям отсутствия надлежащих предписаний о порядке размещения средств уставного капитала. Низкий уровень капитализации российских страховщиков отражаете) на уровне страховых емкостей национального страхового рынка и его значительной зависимости от международного рынка перестрахования

Страховщик — один из субъектов страхового правоотношения наряду со страхователем, который принимает на себя риск, т.е. «ответственность за те последствия, которые могут произойти для жизни или имущества страхователя (или другого лица) от наступления предусмотренного страхованием события»

(1) Признаки юридического липа
Гражданский кодекс РФ (часть первая, принятая 30 ноября 1994 года), предусматривает создание страховых организаций в следующих организационно-правовых формах: хозяйственные товарищества и общества; производственные кооперативы; государственные и муниципальные унитарные предприятия, в том числе дочерние предприятия, а также финансируемые собственником учреждения; некоммерческие организации.

Хозяйственные товарищества.
Участниками хозяйственных товариществ могут выступать физические лица, зарегистрированные
в качестве предпринимателей без образования юридического лица, и/или коммерческие
организации. При этом выделяют две формы (в международной практике встречается
и больше) хозяйственных товариществ: полное товарищество и товарищество на
вере (коммандитное).

Хозяйственные общества.
Хозяйственные общества представлены такими организационно-правовыми формами,
как общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, открытые и закрытые
акционерные общества. Общей характерной для всех форм особенностью является то,
что участниками хозяйственных обществ могут выступать дееспособные физические лица,
предприниматели без образования юридического лица и юридические лица.

Указанная директива вьщеляет также четыре случая, при существовании которых презюмируется, что материнская компания обладает правомочием осуществлять контроль над дочерним или зависимым обществом

(2) Страховая деятельность как непосредственная и исключительная деятельность страховщика.
Чтобы обрести статус страховщика, страховая организация должна быть создана «для
осуществления страховой деятельности». Это означает, что целью и предметом деятельности такой организации должно являться страхование. Указанные цель и предмет деятельности должны быть отражены в уставе страховой организации.

(3) Наличие разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.
В качестве необходимого условия признания страховой организации страховщиком
Закон устанавливает наличие лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (статья 6 и статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», статья 938 Гражданского кодекса РФ). Юридическое лицо не может проводить страховые операции на территории Российской Федерации (заключать договоры страхования
и осуществлять страховые выплаты) до получения соответствующей лицензии на страховую деятельность.

Страховая организация, созданная как хозяйствующий субъект в той или иной организационноправовой форме, тем не менее права юридического лица получает в момент регистрации в регистрирующем органе, а это означает, что она вправе вести хозяйственную деятельность (приобретать оборудование, здание, заключать хозяйственные договоры
и т.п.), а также заниматься любыми видами предпринимательской деятельности, кроме
страхования.

Примером трансграничного регулирования системы лицензирования страховой деятельности
может служить практика Европейского Союза. Так, третье поколение директив
Европейского Союза в области страхования ввело «правило единой лицензии».
Основные принципы данного правила сводятся к следующему:
а)' лицензия, выданная одной из стран — членов Союза, является действительной
на территории всех стран Союза;
б) любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию на осуществление
страховой деятельности;
в) филиал и/или представительство страховой компании пользуется в своей деятельности

Российское законодательство не содержит запрета для страховых организаций на одновременное
осуществление операций по страхованию жизни и по страхованию иному, чем
страхование жизни, тогда как во многих странах распространена законодательная практика разделения этих двух отраслей страховой деятельности: страховая организация вправе осуществлять
либо страхование жизни, либо страхование иное, чем страхование жизни. Мотив
такого разделения в содержании страхования жизни, а именно в его, как правило,
долгосрочности.

Статья 32 Закона «Об организации страхового дела в РФ», а также Условия лицензирования
страховой деятельности на территории Российской Федерации предусматривают
требования, предъявляемые к заявителям на получение лицензии. Это требования как формального (документального), так и финансового характера, зависящие от того, каким видом (видами) страховой деятельности предполагает заниматься заявитель, впервые он обращается за получением лицензии или же расширяет перечень видов деятельности и т.д.

Существуют требования законодательства, отражающие специфику юридического лица,
осуществляющего страховую деятельность.
Это прежде всего требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации.

Особенности правоспособности страховой организации находят свое отражение в
законодательстве о защите конкуренции, о банкротстве и многих других. Согласно Закону РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» страховые услуги являются предметом регулирования Закона и в отношении них, равно как и по отношению к другим финансовым услугам, могут быть применены нормы, направленные на ограничение сделок, совершаемых в результате согласованных действий финансовых организаций.

Страховой фонд страховой организации может иметь две формы организации, которые имеют различную экономическую и правовую природу: это страховой фонд общества взаимного страхования и страховой фонд коммерческого страховщика.
Взаимное страхование — наиболее «идеологически чистая» форма страхования — это
взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли.

В случае превышения размера страхового фонда над размером убытков сумма превышения
является для страховщика прибылью, которой он распоряжается по своему усмотрению,
тогда как в обществах взаимного страхования такое превышение является собственностью
страхователей и распределяется между ними или же остается в обществе. Это является отражением принципа о бесприбыльности или некоммерческом характере взаимного страхования.

Общества взаимного страхования могут различаться:
• по географическому охвату - региональные, национальные, международные;
• по специализации — специализированные или многопрофильные;
• по объему операций — от небольших компаний взаимного страхования огневых
рисков во Франции и Голландии до гигантских обществ взаимного страхования в
США и Японии.

Идея равноправного прямого перераспределения убытков между заинтересованными
лицами находит практическое воплощение и развитие в обществах взаимного страхования,
обособленных от создавших их страхователей, что вносит коррективы в теорию взаимного
страхования

По данным, опубликованным в «Special Report: World Business» (Wall Street Journal, 28
сентября 1998 года), из 50 крупнейших страховщиков, обладавших в 1997 году активами в
6 трлн. долл., что составляет примерно половину всего мирового рынка страхования, обществами
взаимного страхования являются 21 компания с совокупными активами в 2,6
трлн. долларов.

Правовой статус общества взаимного страхования в Российской Федерации предопределяется,
с одной стороны, родом осуществляемой деятельности - страховой, а с другой, формой организации осуществляемой страховой деятельности.
Страховщик, являясь субъектом страхового правоотношения и стороной в договоре
страхования, обобщает в себе категорию юридического лица, созданного для осуществления определенного вида деятельности и обладающего вытекающей из этого правоспособностью.

Тем не менее закон вносит принципиальное различие в решение вопроса регулирования
деятельности обществ взаимного страхования, являющихся коммерческими организациями,
то есть осуществляющими страхование имущества и имущественных интересов как своих членов, так и граждан и юридических лиц, не являющихся членами общества (пункт 5 статьи 968 ГК РФ). В этом случае закон говорит о необходимости соответствия таких обществ признакам коммерческой организации, осуществляющей страховую деятельность

Потребительские кооперативы — еще одна из организационно-правовых форм некоммерческих
обществ взаимного страхования, которая предусмотрена действующим российским
законодательством, и которая наиболее «привычна» содержанию общества взаимного
страхования (статья 116 ГК РФ).

Итак, согласно действующему федеральному законодательству для создания обществ
взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут
быть использованы следующие организационно-правовые формы:
а) некоммерческие партнерства;
б) потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.

Страховые операции в некоммерческих обществах взаимного страхования являются
некоммерческими страховыми операциями.
Некоммерческие общества взаимного страхования вправе осуществлять предпринимательскую
(коммерческую) деятельность лишь постольку, поскольку:
а) это служит достижению целей, ради которых они созданы, и
б) соответствует указанным целям, а именно для осуществления взаимного страхования

У некоммерческого общества взаимного страхования, принимающего на страхование
риски членов общества, может возникать необходимость застраховать такие риски у других страховых организаций, то есть передать риски общества взаимного страхования в перестрахование.

Таким образом, решая вопрос о необходимости лицензирования страховой деятельности,
осуществляемой обществом взаимного г:рахования, вышеперечисленные вьщерж-
ки из действующего законодательства и официального его толкования свидетельствуют в пользу того, что лицензию органа исполнительной власти по страховому надзору (Министерства финансов РФ) на осуществление страховой деятельности должно иметь только
общество взаимного страхования, созданное в форме коммерческой организации

Таким образом, согласно действующему законодательству коммерческие общества взаимного
страхования подлежат страховому надзору, как и любой страховщик, а общества
взаимного страхования, созданные в форме некоммерческой организации, могут подлежать частичному государственному страховому надзору, при принятии указанным органом соответствующих актов, в рамках полномочий, предоставленных указанному органу пунктами 3 и 4 статьи 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В остальной части Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» на некоммерческие общества взаимного страхования не распространяется.

В составе доходов и расходов обществ взаимного страхования, подлежащих налогообложению,
доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются. Некоммерческий
характер страховых операций, осуществляемых обществами взаимного страхования,
означает, что в результате страховых операций (страхования членов общества) не
формируется прибыль. Иными словами, общество взаимного страхования от операций
по страхованию своих членов не образует прибыли и не распределяет прибыль между членами общества.

Пожалуй, наиболее неоднозначным в дискуссиях специалистов остается вопрос о включении в себестоимость продукции (работ, услуг) целевых страховых взносов, уплачиваемых юридическими лицами — членами общества взаимного страхования — по страхованию своих имущественных интересов.
Согласно Положению о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации № 552 от 5 августа 1992 года

Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых услуг от страховой
компании к потребителю, а также в консультационном сопровождении потребителя
страховых услуг на этапе заключения, исполнения, модификации и прекращения договора
страхования. Учитывая ключевые функции страховых посредников - продвижение страховых
услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг, — можно говорить о двух
категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей организации
и осуществления деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление
этих функций. Так, согласно статье 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»
страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников —
агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические
или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии
с объемом предоставленных полномочий (пункт 2 статьи 8 Закона «Об организации
страхового дела в РФ»). Страховыми брокерами согласно пункту 3 статьи 8 Закона «Об
организации страхового дела в РФ» признаются юридические или физические лица, зарегистрированные
в установленном законом порядке в качестве предпринимателей без образования
юридического лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию
от своего имени и на основании поручений страхователя либо страховщика

Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется следующими
нормативно-правовыми актами

Страховыми агентами выступают физические или юридические лица, действующие от
имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.
Заключение договора страхования страховым агентом относится к категории совершения
сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отношений представительства заключаются в следующем

Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных
ставок (в процентах, например) и зависит от объема реализованных страховых услуг.
В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построения агентских сетей, которые могут использоваться страховщиком как по отдельности, так и в определенной комбинации

Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве с банками и иными финансовыми институтами.
Важными инструментами реализации метода прямых продаж являются продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т.д. Тем самым страховые компании оптимизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего массовых страховых продуктов.

Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные в
установлениом законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих
посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию
должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера — юридического лица.

Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед иными субъектами
рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет ответственность перед страхователем,
по поручению которого он действует, за выполнение своих обязательств по размещению рисков в надежных страховых компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступлении страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой клиенту информации
и неразглашение сведений, составляющих коммерческую тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой компанией за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах
страхования и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т.п. Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхового надзора.

Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию страховых взносов по договорам страхования и организацию страховых выплат (по поручению страховщика и за его счет). Страховой брокер по поручению страхователя может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.

Важным элементом в организации страхового рынка является его инфраструктура.
Понятие инфраструктуры происходит от латинских слов «infra» - под и «structural —
структура и означает взаиморасположение, строение. В общенаучных словар51х можно найти
несколько толкований данному понятию (это и «совокупность отраслей экономики, обслуживающих
основное производство и население», и «комплекс производственных и непроизводственных
отраслей, обслуживающих определенную отрасль...», и другие).

Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации, непосредственно учитывает присутствие в структуре страхового рынка таких его элементов, как собственно страховая деятельность, то есть деятельность по оказанию страховых услуг, перестрахование (включая ретроцесию), деятельность страховых посредников (брокеры, агенты), а также так называемые аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой
(перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров,
аварийных комиссаров, актуариев и пр.).
Таким образом, основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты
страхового рынка, как аварийные комиссары, сюрвейеры, диспашеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопрофильные консультанты. К инфраструктуре страхового рынка следовало бы также отнести андеррайтеров — в том смысле, в каком андеррайтер понимается с точки зрения практики и обычаев делового оборота Лондонского страхового рынка.

Аварийный комиссар (от фр. commissaire d'avaries) - это доверенное физическое или
юридическое лицо, обладающее соответствующими знаниями и опытом, к услугам которого прибегают страховые компании для организации одного из важнейших элементов технологии урегулирования претензий (убытков) - организации процедур документального оформления страхового случая, оценки ущерба, подготовки материалов для обоснования и
доказывания страхового требования страхователя в связи с наступлением страхового случая.

Сюрвейеры — это эксперты, осуществляющие осмотр судов, грузов, имущества предприятий
и иных объектов и предоставляющие страховщику или, по запросу аварийного
комиссара — аварийному комиссару заключения:
а) о состоянии указанных объектов, об особенностях объектов, о факторах,.могущих
повлечь наступление страхового события, или о субъективных рисках — на
стадии проведения предстраховой экспертизы, т.е. перед заключением договора
страхования, либо
б) о причине наступления страхового случая, характере и размере повреждений —
на стадии урегулирования убытков.
Сюрвейер может быть приглашен как страховщиком, так и страхователем. В некоторых
видах страхования проведение сюрвейерского осмотра объекта по запросу страхователя
является непременным условием возможности рассмотрения вопроса о принятии риска на
страхование (например, комплексное страхование банковских рисков, страхование от элек-
тронньис и компьютерных преступлений и т.п.).
По итогам проведения осмотра сюрвейер составляет акт осмотра объекта, который
может быть использован на любом этапе осуществления договора страхования, в том числе
для разрешения возможных споров в судебных инстанциях.

Диспашеры (average adjusters) - это эксперты, которые профессионально занимаются
деятельностью по установлению наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества, вовлеченного в общее морское предприятие, составлению расчета распределения общей аварии между участниками морского предприятия.

Актуарии представляют одну из тех профессий, которую иногда понимают в узком
смысле этого слова, иногда наделяют человека с актуарными знаниями и опытом и более
широкими функциями и полномочиями. Чтобы обозначить сферу деятельности актуария,
достаточно вспомнить по меньшей мере два ключевых критерия возможности принятия
риска на страхование: это вероятность и случайность наступления события, влекущего возникновение
ущерба.

Страховые аудиторы. Результаты аудиторской проверки служат основой принятия многих
управленческих решений. Кроме того, они отражают интересы различных групп субъектов
рынка. В силу этого основы осуществления аудита, а также аудиторские стандарты довольно жестко регулируются в большинстве стран мира. И хотя здесь много специфики, тем не менее можно выделить два основных подхода в регулировании этого вида профессиональной деятельности.