В широком смысле под объектом риск-менеджмента понимают комплекс имущественных
интересов, связанных с деятельностью субъекта управления. Комплекс имущественных
интересов могут характеризовать активы и обязательства субъекта управления, финансовые
потоки и финансовые результаты. В целом имущественные интересы, как объект
риск-менеджмента, можно классифицировать следующим образом:
— имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием
имуществом и имущественными правами, которые включают основные и оборотные
средства субъектов хозяйствования, домашнее имущество и индивидуальные
владения, нематериальные активы, находящиеся в собственности субъекта
управления. Помимо собственно имущества, это понятие включает ожидаемые
доходы от производственной и иной деятельности. Например, помимо гибели основных
и оборотных фондов, товаров на складе в результате пожара субъект хозяйственной
деятельности может столкнуться со значительными убытками в результате
прекращения нормального производственного процесса. К ним можно отнести
потерю рыночной доли в результате невозможности исполнения договорных обязательств
по поставке продукции, отсутствие источников для оплаты полученных кредитов,
обязательства перед бюджетом и органами социального страхования в связи
с необходимостью уплаты обязательных налоговых и иных платежей и т.п.;
— имущественные интересы, возникающие из юридических обязательств, как связанных
с владением, распоряжением и пользованием имуществом и имущественными
правами, так и в результате причинения вреда имущественным интересам
третьих лиц, связанные с неисполнением договорных обязательств или в результате
определенных действий или бездействия (в юриспруденции такого рода обязательства
называют деликтами). Для владельца автотранспортного средства такие
обязательства могут возникать из виновных или неосторожных действий, по-
Страхование в системе управления рисками
влекших дорожно-транспортное происшествие, в результате которого были повреждены
транспортные средства или имущество, принадлежащее другим владельцам,
или были причинены травмы и произошла гибель других лиц.
— имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью
и пенсионным обеспечением физических лиц. Такого рода имущественные интересы
присущи самим гражданам и могут быть связаны, например, с утратой
способности осуществлять профессиональную деятельность в результате травмы
или заболевания, которая потребует других денежных источников средств существования
как самого пострадавшего, так и членов его семьи, или смерть кормильца
семьи, которая, помимо моральных страданий, влечет за собой и ухудшение
финансового положения нетрудоспособных членов семьи и иждивенцев.
Одновременно такого рода имущественные интересы возникают и у других субъектов
риск-менеджмента: государства и частных субъектов хозяйствования. Государство
в силу Конституции обязано обеспечить имущественные интересы граждан
и зависящих от них лиц при наступлении неблагоприятных событий для их
жизни и здоровья, то же самое справедливо и в отношении рабочих и служащих,
занятых в производственном процессе. |
