При расчете размера перестраховочной премии премия, полученная по договору прямого
страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщика
в риске. Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила
15,0 тыс. руб., то перестраховочная премия составит 4,5 тыс. руб. Размер перестраховочной
премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии,
если это предусмотрено договором перестрахования.
При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между
сторонами договором перестрахования пропорционально, в соответствии с долями, установленными
в договоре перестрахования.
Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования составит
1,0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 700,0 тыс. руб., а доля перестраховщика
- 300,0 тыс. руб.
При пропорциональном перестраховании на основе эксцедента сумм (surplus reinsurance),
прежде чем определить пропорцию, в которой распределяются обязательства по договору
перестрахования, стороны должны согласовать размер линии, отражающей собственное
удержание страховщика. Например, линия установлена в размере 500,0 тыс. рублей. При определении перестраховочной емкости по договору стороны определяют, какое количество
линий составляет лимит перестрахования. Если, в нашем примере, стороны согласовали
перестраховочную емкость в 10 линий, то лимит перестрахования будет определен в
размере 5,5 млн. руб. Соответственно пропорция, в которой подлежат распределению обязательства между сторонами, составляет 9:91. Перестраховщик должен получить 91% страховой премии по договорам прямого страхования, которые подлежат перестрахованию, а
страховщик имеет право получить 91% стоимости убытка, который может произойти по
таким договорам страхования.
В случае, если размер страховой суммы по договору страхования меньше, чем согласованный
лимит, но выше размера собственного удержания, стороны определяют, в какой
пропорции обязательства по этому риску должны быть распределены между сторонами.
При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) при расчете
обязательства сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной
практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование
на основе эксцедента сумм и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента
убыточности |
