Современная мировая экономика в значительной мере подвержена рискам, наступление
которых неизбежно влечет значительные экономические потери. Зачастую экономические
потери — следствие технического усложнения машин и оборудования, технологий и
процессов, используемых в производстве, высокой концентрации дорогостоящих объектов
и сооружений в крупных городских конгломерациях, высокой стоимости имущественных
благ, принаждлежащих отдельным лицам. Экономические убытки национальных экономик стран мира из-за различных стихийных бедствий исчисляются десятками и сотнями миллионов
долларов США.

Страхование — важнейший способ минимизации и ликвидации экономических потерь
в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий. Совокупный
оборот современного мирового страхового рынка превышает 2,4 трлн. долл. США. Имея
давнюю историю, страхование в современной экономике играет роль стабилизатора и основного
гаранта непрерывности общественного воспроизводства, обеспечивая выплаты пострадавшим,
в совокупности составляющие более триллиона долларов США ежегодно.

Современная история морского страхования связана с созданием Ллойд'с — старейшего в
мире специализированного страховщика в его современном понимании, созданного специального
для целей страхования. Совершавшиеся ежедневно в одном из лондонских кафе, упоминания
о котором известны с 1688 года"*, сделки по морским торговым перевозкам и их страхованию
приняли системный характер.

Приведенный краткий исторический обзор показывает, что страхование в его современной
форме отвечало потребностям быстро развивающегося капиталистического рыночного
производства середины XIX века, а также получило массовое распространение благодаря
своеобразному «изобретению» раннего капитализма — объединению капитала для несения
риска путем образования акционерных обществ.

В западной экономической теории принято, что в отсутствие возможности страхования
определенные сектора экономики не получили бы своего современного развития'^ В
частности, развитие частного строительства во многом обязано получению банковских кредитов.
Выдача их оказалась бы невозможной в отсутствие страхования строений и страхования
жизни заемщика. Такое страхование предоставляет гарантии банку, что кредит будет
возвращен даже при наступлении неблагоприятных последствий, связанных с указанными
рисками.

Страхование как уникальная отрасль экономики, профессионально связанная с управлением
рисками, влияет на развитие безопасности производства и жизнедеятельности. Стоимость
страхования оказывается тем выше, чем в меньшей степени на предприятиях или в
хозяйствах уделяют внимание превентивным мероприятиям по снижению степени риска
наступления основных неблагоприятных событий. Перечень таких мер и мероприятий достаточно широк и связан с особенностями производства и профессиональной деятельности в различных отраслях производства и сферы услуг. Противопожарные мероприятия, противопаводковые
меры, массовые вакцинации населения на случай эпидемических заболеваний
и иные подобные меры существенно снижают вероятность массовых экономических
потерь

В развитых странах сектор частного страхования обеспечивает работой большое число
занятых. Только в США число занятых в страховании, включая страховых посредников,
составляет более 2,2 млн. чел., в европейских странах - во Франции более 220,0 тыс. чел.,
в Германии - более 250,0 тыс. чел., в Великобритании - более 350,0 тыс. чел.'^ В совокупности
общее число занятых в страховании в мире не менее 3,5 млн. человек.
Однако несмотря на широкое развитие страхования, общество не может переоценивать
возможности страховщиков по принятию рисков на страхование. Возможность принятия
рисков на страхование определяется капитализацией страховых компаний, природой риска
и опустошительностью последствий его проявления. Если вероятность наступления риска не может быть оценена с помощью математических правил законов больших чисел или если
ожидаемые убытки могут оказаться чрезвычайно большими для страховых организаций, страховщики
окажутся не в состоянии исполнить обязательств по договорам страхования, что
приведет к массовым банкротствам страховых организаций.

Страхование как система экономических общественных отношений связана с категорией
риска. Однако не каждый риск может быть принят на страхование. Множественность
рисков, присущих хозяйственной, социальной жизни общества, экономической и личной
жизни человека, вносит элемент неопределенности, связанный с ожиданием возможных
убытков, являющихся проявлением негативного воздействия рисков. Вместе с тем ведению
предпринимательской деятельности, совершению разного рода торговых, инвестиционных
сделок также внутренне присущ определенный коммерческий риск.

Первый этап управления рисками - идентификация риск — предполагает детализацию происхождения
и классификацию рисков, присущих деятельности или существованию субъекта риск-
менеджмента. Таким субъектом может выступать государство, хозяйствующий субъект (частный
предприниматель или юридическое лицо) и, наконец, человек. Очевидно, что с учетом особенностей
субъекта риск-менеджмента набор рисков и их характеристики не могут быть одинаковыми.

В широком смысле под объектом риск-менеджмента понимают комплекс имущественных
интересов, связанных с деятельностью субъекта управления. Комплекс имущественных
интересов могут характеризовать активы и обязательства субъекта управления, финансовые
потоки и финансовые результаты. В целом имущественные интересы, как объект
риск-менеджмента, можно классифицировать следующим образом:
— имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием
имуществом и имущественными правами, которые включают основные и оборотные
средства субъектов хозяйствования, домашнее имущество и индивидуальные
владения, нематериальные активы, находящиеся в собственности субъекта
управления. Помимо собственно имущества, это понятие включает ожидаемые
доходы от производственной и иной деятельности. Например, помимо гибели основных
и оборотных фондов, товаров на складе в результате пожара субъект хозяйственной
деятельности может столкнуться со значительными убытками в результате
прекращения нормального производственного процесса.

В основу идентификации риска положены различные классификации рисков. Так, по
признаку происхождения рисков А.К.Шихов выделяет:
— обусловленные природно-естественными явлениями (наводнения, землетрясения,
ураганы и пр.);
— связанные с техногенной и бытовой средой;
— связанные с предпринимательской, финансовой деятельностью;
— связанные с гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам;
— политические риски;

Для целей риск-менеджмента необходимо разделить риски по признаку природы рисков:
чистые и спекулятивные. Чистые риски могут повлечь за собой только наступление убытков,
с точки зрения субъекта управления такие риски могут иметь два исхода: наступление убытка
или его отсутствие, но не получение дохода как результата наступления риска. Под спекулятивными
рисками понимают такие из них, наступление которых может повлечь за собой как
получение прибыли, так и убытка: классический пример таких рисков — игра в казино.

По источникам происхождения для субъекта риск-менеджмента риски можно подразделить
на внешние и внутренние. Внутренние риски связаны с организационно-функциональной
структурой объекта риск-менеджмента: внутренними производственно-хозяйственными
связями, типом производства, структурой производственных и финансовых потоков,
численностью персонала и другими индивидуальными характеристиками объекта. Возможность
принятия активных мер управления в отношении внутренних рисков велика, так
же как велика степень субъективного воздействия со стороны субъекта риск-менеджмента на
состояние объекта управления и структуру рисков. К примеру, продажа непрофильных активов
существенно снижает риск убытков в результате непрофессионального управления
ими, или осуществление расчетов за реализованную продукцию в одной валюте существенно
снижает валютные риски.
Внешние риски, напротив, связаны с влиянием природной, экономической, включая
технологическую, и политической среды, в которой осуществляет деятельность субъект
риск-менеджмента.

По степени распространенности риска можно выделить фундаментальные и частные
риски. Под фундаментальными рисками понимают такие риски, появление которых не
зависит от волеизъявления каких бы то ни было субъектов, чаще всего они носят объективный
характер. Последствия наступления таких рисков затрагивают интересы всех субъектов
риск-менеджмента. Они (риски) крайне обременительны, и их преодоление требует значительных
экономических и финансовых расходов. Более того, перечень инструментов, которые
могут быть использованы для управления такими рисками, крайне ограничен именно в
силу широчайшего охвата пострадавших негативными последствиями. Достаточно часто  к таким рискам относят стихийные бедствия — тайфуны, землетрясения, наводнения.

По размерам и частоте возникновения риски можно подразделить на четыре группы:
(1) регулярные мелкие убытки — такие убытки часто достаточно предсказуемы, и не
представляют серьезной угрозы для субъекта риск-менеджмента;
(2) регулярные крупные убытки — создают серьезную угрозу для существования субъекта
риск-менеджмента. Регулярная повторяемость крупных убытков ставит под сомнение
«вьгживаемость» субъекта риск-менеджмента, требует критического переосмысления
принципов хозяйственной или профессиональной деятельности, если
только такие убытки не являются следствием стихийных бедствий или катастроф,
маловероятных с точки зрения вероятности их наступления;
(3) разовые крупные убытки — могут стать серьезным испытанием для субъекта риск-
менеджмента. В силу малой вероятности решения об управлении такими рисками
зачастую не принимаются своевременно или не принимаются вовсе;
(4) разовые мелкие убытки — наиболее легкий тип убытков с точки зрения управления

Инструментами идентификации рисков могут служить: физическое обследование, проверочные
листы, схемы процессов, причинно-следственные диаграммы, модели организационного
устройства субъекта риск-менеджмента, индикаторы риска, анализ финансовых
результатов и другие приемы. В конечном счете задача индентификации рисков преследует
цель максимально полного выявления рисков, присущих деятельности субъекта риск-менеджмента
и построение конкретной классификации рисков отдельно взятой компании.

На этапе анализа или оценки рисков главной задачей риск-менеджмента является измерение
последствий наступления выявленных рисков. Индентификация и оценка рисков
позволяет составить матрицу рисков, с которыми связана деятельность субъекта риск-менеджмента,
характеризующую источники (причины) и проявления рисков, с одной стороны,
и последствия (убытки) рисков, с другой. Не менее важным является выявление и
полный учет объекта риск-менеджмента, которому угрожают установленные на этапе идентификации
риски.

Выявление статистических закономерностей развития рисков и связанных с ними убытков
— один из ключевых элементов анализа риска. Для построения таких закономерностей
необходимо проведение статистР1ческих наблюдений в течение ряда лет. Это позволяет построить
функции нормального распределения риска и отклонений от него. Такого рода функции
положены в основу расчета страховых тарифов при проведении операций по страхованию.

Важный элемент оценки риска — прогноз максимально возможного убытка в результате
наступления риска. Введение такого понятия позволяет оптимизировать затраты, связанные
с управлением риском. Гипотеза максимально возможного убытка, определяющего максимальную
степень повреждения объекта в результате наступления риска, возникла в имущественном
страховании. Предполагается, что в результате наступления риска при существующей
системе превентивных мер и мероприятий произойдет не полная гибель объекта, а лишь его части.

Первые два этапа риск-менеджмента: идентификация и анализ рисков позволяют субъекту
риск-менеджмента получить необходимую информацию для принятия стратегических решений
о методах управления риском. Традиционно вьщеляют следующие основные методы
управления рисками:

(2) удержание риска, предполагающее, что потенциальные убытки будут покрываться из
собственных средств субъекта риск-менеджмента
2.1 создание целевых резервов и фондов. Формирование таких резервов может осуществляться как в денежной, так и в натуральной форме.

(3) передача риска, предполагающая, что на определенных, заранее установленных условиях
потенциальные убытки будут компенсированы третьими лицами

Общие признаки страхования:
— передача риска другому лицу;
— возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие рисков;
— ограниченный и однородный перечень рисков, подчиняющихся статистически
вероятным распределениям убытков;
— убытки оплачиваются только участвующим в страховании субъектам и только в
отношении застрахованных имущественных интересов;
— наличие специализированной организации, созданной в целях страхования.

Теория страхового фонда — основополагающая категория современной российской теории
страхования. Необходимость формирования общественного страхового фонда обоснована К.Марксом:

Страхование, являясь частью финансовой системы национальной экономики, должно
было повторять и признаки экономической категории «финансы», выделявшиеся советскими
экономистами. В частности, финансы рассматривались как целевые денежные фонды,
формирующиеся государством, предприятиями и организациями. Финансы выполняют в
социалистическом хозяйстве две основные функции: распределительную и контрольную.

Понятие общенационального страхового фонда может иметь два толкования. Во-первых,
как совокупность всех страховых фондов и резервов, сформированных в обществе; во-
вторых, как совокупность средств, формируемых в целях обеспечения страховой защиты
методом страхования.

Размер первоначального страхового капитала зависит от степени риска страховых операций,
на проведение которых страховая организация получает государственное разрешение
в виде специальной лицензии. Так, российское законодательство устанавливает, что
размер уставного капитала вновь учрежденных страховых организаций при получении лицензии
на право проведения видов страхования иных, чем страхование жизни, должен быть
не менее 25,0 тыс. минимальных размеров оплаты труда; страхования жизни - 35,0 тыс.

Для страховщика осуществление страховой деятельности, назначение которой состоит
в принятии рисков многочисленных субъектов страховых отношений и оплате страховых
выплат, является формой предпринимательства. Изначально страховщиками становились
люди, которые научились понимать риск, измерять его и оценивать последствия; они тем
самым превратили деятельность в условиях риска в один из важнейших ускорителей прогресса
современного общества. Их достижения изменили отношение к риску и направили страсть
человека к игре и обогащению в русло экономического роста, подъема благосостояния и
научно-технического прогресса.

Рисковать ради прибыли: этот важный аспект страхования не нашел отражения в приведенных
определениях страхового фонда и страхования. Ведь желание рисковать, инвестировать
капитал в страховую организацию, проводить операции по страхованию возникает
тогда, когда собственник страхового капитала уверен, что можно получить прибыль от проведения
страховой деятельности. Именно в получении прибыли в результате проведения
страховых операций - основной интерес страховщика.
Возникает противоречие между основными участниками страховых отношений: страхователь
уплачивает взнос в обмен на обещание получить выплату в случае наступления
страхового события, страховщик аккумулирует денежные средства в уставном капитале компании
с расчетом на его дальнейшее приумножение.

Источниками страхового фонда коммерческой страховой организации являются:
— уставный капитал страховой организации, состоящий из вкладов учредителей (акционеров)
страховой компании;
— поступления страховых взносов по договорам страхования и перестрахования;
— доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств;
— иные доходы от деятельности страховщика, не запрещенной законодательством.

Таким образом, разрешение противоречий между интересами страховщика и страхователя
приобретет рациональную форму, если они осознают, что удовлетворение, получаемое
от каждого последующего приращения страхового фонда, меньше, чем от первого, то
ущерб от наступившего застрахованного риска будет всегда превышать полезность от равного
по размерам дохода от инвестиций.

Попытка расширительного понимания страхового фонда, в который вкладывают все
необходимые государственные и общественные расходы, приводит к расплывчатому пониманию
этой важной категории страхования. Например, понятие «запас» характеризует количество
товарной и денежной массы, предназначенных для обеспечения непрерывности
производства и сбыта. Здесь речь не идет о серьезных сбоях, потерях на производстве.

Использование одного и того же понятия для обозначения трех различных по своей
структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждого
из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности. Понятие общенационального страхового фонда можно использовать при анализе макроэкономических
показателей, построения прогнозов экономического развития, определения
источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения
непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях. Единый подход к оценке совокупного страхового фонда, формируемого методом; страхования,
позволяет оценить эффективность и перспективы управления соответствующими рисками
субъектами организации страховых отношений. Поскольку различные субъекты применяют
один и тот же метод управления рисками - страхование, возможно на основе оценки
эффективности деятельности принять решение о выборе субъекта управления риском.

Страхование — универсальная и наиболее часто используемая форма управления рисками
в том случае, если:

Под формой организации страховых отношений понимают организационно-правовые
условия, установленные государством для управления различными по масштабам, опу
стошительности и социальной значимости рисками. Такие условия, закрепленные национальным
законодательством, включают:
— обязательность или добровольность заключения договоров страхования;
— охват страхованием;
— установление условий страхования и страховых тарифов;
— перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность осуществить
страховую выплату;
— назначение специального субъекта, обеспечивающего проведение страхования или
предоставление страхователю права выбора субъектов из числа имеющих государственное
разрешение на проведение страховых операций.

По нашему мнению, в основе проведения социального и иных видов страхования
лежат выделенные нами выше основные признаки страхования, без присутствия и учета
которых организация страховых отношений становится невозможной. Предложенная классификация
показывает, что между принципами организации социального страхования и
коммерческого страхования не должно и не может быть сущностных различий, — поскольку
различные формы объединены общим признаком - управление риском на основе
страхования.

(1) обязательное социальное страхование - представляет собой форму проведения страхования,
связанную с управлением макроэкономическими социальными и демографическими
рисками в обществе.

(2) добровольное социальное страхование - форма проведения страхования, предусмотренная
ст. 39 Конституции Российской Федерации (до настоящего времени в научных
классификациях эта форма проведения страхования остается неучтенной).

(3) обязательное страхование иное, чем социальное — представляет собой форму проведения
страхования, связанную с управлением макроэкономическими социальными рисками
в отдельных областях общественной жизни.
Используя эту форму организации страховых отношений, государство, устанавливая обязательность
и всеобщность страхования для определенных категорий граждан или хозяйствующих
субъектов, определяя основные условия страхования и основания для выплаты страховых сумм, тем не менее возлагает организацию страховых отношений на широкий круг страховых организаций, которые отвечают требованиям, также установленным государством

В Российской Федерации перечень видов обязательного страхования достаточно широк
- более 40 федеральных законов и законодательных актов устанавливают в той или иной
форме обязательность определенных видов страхования'^^, важнейшими среди них являются
обязательное страхование военнослужащих, обязательное страхование государственных служащих
при исполнении служебных обязанностей, обязательное страхование судей

Гражданским законодательством Российской Федерации установлено, что объектами
обязательного страхования могут выступать жизнь, здоровье, имущество третьих лиц, а
также риск гражданской ответственности страхователя. Общая концепция гражданского законодательства
в отношении обязательного страхования устанавливает, что обязательность
страхования является инструментом защиты имущественныхх интересов иных лиц, чем сам страхователь.

Обязательность страхования, предусмотренного нормами федерального законодательства,
предполагает и законные пути защиты и гарантии соблюдения этих требований, в
частности, ст. 937 ГК РФ устанавливает, что застрахованное лицо или выгодоприобретатель,
имеющие законный интерес к заключению или исполнению в их пользу договора
страхования, имеют право требовать в судебном порядке заключения такого договора обязательного
страхования.

Национальная система обязательного страхования имеет чрезвычайно важное значение
для.обеспечения защиты интересов потерпевших граждан независимо от их материального
положения. Мы уже обращали внимание ранее на принципы использования обязательного
страхования за рубежом, и этому же посвящено содержание принципов обязательного страхования

(4) добровольное страхование иное, чем социальное — представляет собой форму управления
микроэкономическими рисками, присущими экономической деятельности отдельных
субъектов хозяйствования, а также деятельности и жизни граждан в обществе.
Добровольность в страховании означает, что в основе передачи риска от страхователя
страховщику в соответствии с условиями договора страхования происходит на основании
свободного волеизъявления сторон и полного согласования ими существенных условий договора
страхования.

Помимо ограничений и требований правового характера к заключению договора добровольного
страхования, существуют и ограничения экономического происхождения. Не каждый
риск может быть застрахован в силу природы риска - такими исключениями являются:
риски терроризма, в значительной мере - политические риски, военные риски, коммерческие
риски и прочие нестраховые риски. В равной мере на возможность заключения договора
страхования оказывает влияние возможность оценки страхового риска, полнота информации
о принимаемом на страхование объекте, величина страховой суммы и размеры максимально
возможного убытка и так далее.

Государственное вмешательство в свободное предпринимательство в страховании и свободу
страхового рынка преследует достижение общественно значимых целей, связанных с
обеспечением непрерывности и целостности общественного воспроизводства. Принимая на себя важнейшую роль предоставления страховой защиты населению и предпринимательским
структурам, страховые организации должны располагать достаточными финансовыми
средствами и знанием страховых технологий для того, чтобы обеспечить своевременные и достаточные для устранения наступивших убытков и потерь страховые выплаты.

При определении основных направлений системы управления рисками государственное
регулирование определяет формы организации страховых отношений и устанавливает
обязательность участия страхователей в обязательном социальном страховании и иных видах
обязательного страхования.
Для стран переходного периода введение обязательных видов страхования имеет существенное значение

Особенностью страховых операций является инверсия эксплуатационного цикла: уплачивая
страховую премию, страхователь получает от страховщика обязательство оплатить страховую
выплату при наступлении страхового случая. Таким образом, продажа страховой
услуги и заключение договора страхования - лишь начало производственного процесса, а не его завершение.

Основные задачи органов страхового надзора:
— лицензирование страховой деятельности
— регистрация и лицензирование деятельности страховых посредников
— контроль за формированием и инвестированием средств страховых резервов
— контроль за наличием маржи (резерва) платежеспособности
— контроль за соблюдением условий обязательных видов страхования, если это предусмотрено законодательством (за соблюдением условий страхования и размерами
страховых тарифов).

В последнее время в связи с конвергенцией страховой и банковской деятельности, сращиванием
финансовых, банковских и страховых институтов обеспечение финансовой устойчивости
страховых организаций во многом зависит от финансовой устойчивости банков, инвестиционных
компаний и других финансовых организаций.